“상속과 증여, 언제 어떤 방식이 세금 덜 낼까? – 재산 이전 전략 총정리”

 

“상속과 증여, 언제 어떤 방식이 세금 덜 낼까? – 재산 이전 전략 총정리”

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1. – “재산을 넘길 때, 언제 주는 게 더 유리할까?”

부모가 자녀에게 재산을 넘기려 할 때 선택지는 두 가지다.
살아 있을 때 미리 주는 증여,
사후에 유산으로 남기는 상속.
두 방식 모두 세금이 부과되며, 자산 규모나 시기, 구성에 따라 세금 차이는 매우 크다.

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2. 세금 구조의 차이

구분 증여 상속

과세 시점	생전 이전	사망 후 이전
과세 대상	증여된 재산	모든 상속재산
공제 혜택	인별 공제 (예: 직계존비속 5천만 원)	일괄공제 5억 또는 인별 공제
신고 기한	3개월 내	6개월 내 (피상속인 사망일 기준)

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3. 세율은 같다, 하지만 계산 기준이 다르다

증여세와 상속세 모두 세율 구조는 동일하다.
단, 공제 항목과 과세 가액 산정 방식이 달라 실질 부담은 달라질 수 있다.

• 상속세는 공제 폭이 넓어 고액 자산가에 유리
• 증여세는 미리 자산 이전 가능하지만, 분산 계획이 없으면 부담 커짐

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4. 어떤 상황에서는 증여가 유리할까?

• 자산 가치가 미래에 오를 가능성이 높을 때 (예: 주식, 부동산)
• 자녀가 자산을 실질적으로 운용할 필요가 있을 때
• 10년 단위로 분산 증여하여 누진세 피하고 절세 가능할 때

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5. 어떤 경우엔 상속이 더 낫다

• 일정 규모 이상의 자산 보유로 상속 공제 혜택이 큰 경우
• 노후 자산 보호가 필요한 경우
• 가업상속공제 또는 배우자공제 등 특례 요건 충족 시

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6. 실무 전략 – 이런 식으로 계획하자

1. 자산 유형별로 증여 vs 상속 적합한 방식 구분
2. 미리 증여 가능한 부분은 분산하여 공제 활용
3. 사망 시점까지 필요한 자산은 보유, 나머지는 계획적 이전
4. 상속세 대비용 보험 설계도 고려할 수 있음

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마무리

세금을 줄이기 위한 재산 이전의 핵심은 '타이밍'과 '구조'다.
증여와 상속 모두 장단점이 있으며, 자산 유형과 가족 상황에 따라 맞춤형 전략이 필요하다.
계획 없이 무작정 이전하면 절세는커녕 과세 리스크만 높아질 수 있다.

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