2025년 상속 부동산 세금 처리 절차 – 상속세부터 양도소득세까지

 

---

2025년 상속 부동산 세금 처리 절차 – 상속세부터 양도소득세까지

부동산 상속은 가족 간 자산이 이전되는 중요한 절차지만,
절세 전략 없이 진행하면 상속세뿐 아니라 추후 양도소득세 부담도 커질 수 있습니다.

이번 글에서는 상속 부동산과 관련된 세금 3단계
① 상속세 → ② 취득세 → ③ 양도소득세까지
2025년 기준으로 전 과정의 흐름과 유의할 점을 정리해드립니다.

---

1. 상속 부동산 관련 주요 세금 3단계

단계 세금 종류 납세자 납부 시점

1단계	상속세	상속인(받는 사람)	상속 개시일 기준 6개월 이내
2단계	취득세	상속인	상속등기 완료 시점
3단계	양도소득세	상속인	이후 상속받은 부동산을 매도할 경우

---

2. 상속세 – 기본 개념 및 계산법 (2025년)

과세 기준:
피상속인의 전체 재산 – 부채 – 공제금액 = 과세표준

기본 공제: 5억 원
(배우자 상속 시: 배우자 공제 추가 → 최대 10억 원 이상 가능)

과세표준 세율 누진공제

1억 이하	10%	0원
1~5억	20%	1천만 원
5~10억	30%	6천만 원
10~30억	40%	1억6천만 원
30억 초과	50%	4억6천만 원

예시
상속 부동산 포함 총 자산 7억 원 → 공제 5억 → 과세표준 2억
→ 상속세 = 2억 × 20% – 1천만 = 3천만 원

---

3. 상속 부동산 취득세

상속 등기 시 취득세도 함께 납부해야 하며,
과세표준은 공시가격 기준입니다.

항목 내용

세율	2.8% (취득세 2% + 농특세 0.8%)
기준	상속 부동산의 공시가격
납부 시기	상속 등기 시점에서 60일 이내

---

4. 상속 부동산 양도 시 양도소득세 계산

상속받은 부동산을 나중에 매도할 경우, 양도세가 부과됩니다.
이때의 취득가액은 상속 당시 시가로 인정됩니다.

항목 기준

취득가액	상속 당시 기준시가 or 감정가
보유기간	상속인의 보유기간 + 피상속인의 보유기간 합산
세율	1주택인 경우 일반세율 적용 가능
장기보유특별공제	보유기간 기준, 최대 40%

---

5. 절세 전략 포인트

✅ 1. 배우자 상속 공제 최대한 활용

→ 배우자에게 상속 시 최대 10억 원 이상 추가 공제 가능

✅ 2. 감정평가 활용

→ 기준시가보다 감정가가 낮으면 세부담 줄일 수 있음 (양도세 기준도 동일)

✅ 3. 보유기간 유지 후 매도

→ 상속 후 단기 매도는 양도세 부담 큼 → 2년 이상 보유 후 매도 유리

✅ 4. 세대 분산 전략

→ 다수 상속인이 있다면, 분할 상속 후 개별 매도 시 누진세 줄일 수 있음

---

6. 자주 묻는 질문 Q&A

Q1. 상속세는 모든 경우에 내야 하나요?
→ 공제금액(5억 또는 10억)을 초과하는 경우에만 과세됩니다.

Q2. 상속 부동산은 증여보다 유리한가요?
→ 단기 매도 계획이 없고, 공제한도 내 자산이면 유리한 편입니다.

Q3. 공동 상속자는 세금도 나눠내나요?
→ 상속세 및 양도세는 지분율에 따라 개별 납세가 원칙입니다.

---

마무리

부동산 상속은 단순한 등기 이전이 아니라,
다단계 세금 구조를 고려한 종합적인 설계가 필요한 절차입니다.
상속세만이 아니라 이후의 양도세까지 연결되는 구조를 이해해야
실질적인 자산을 온전히 보존할 수 있습니다.

---