2025년 취득세율 총정리 – 주택 수·가액·지역에 따라 달라지는 구조

 

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2025년 취득세율 총정리 – 주택 수·가액·지역에 따라 달라지는 구조

부동산 거래 시 양도세는 팔 때, 취득세는 살 때 발생하는 세금입니다.
특히 취득세는 주택 수와 조정대상지역 여부, 주택 가격에 따라 세율이 달라지기 때문에
미리 정확히 계산하지 않으면 예산 초과가 발생할 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 최신 기준으로 취득세율 구조를 정리해드립니다.

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1. 취득세 기본 구조

항목 내용

과세 시점	부동산 계약 후 잔금 지급 시점
납부 시기	취득일로부터 60일 이내 (상속: 6개월 이내)
과세표준	실거래가 기준 (신고가가 기준됨)
납세자	부동산을 취득하는 사람

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2. 기본 취득세율 (1주택자 기준)

주택가액 세율

6억 원 이하	1.0%
6~9억 원	1.0%~3.0% (누진적용)
9억 원 초과	3.0%

부가세 포함 총 세금은
→ 취득세 + 농어촌특별세 + 지방교육세 = 실질 부담 약 1.1~3.5% 수준

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3. 다주택자 중과세율 (조정지역 기준)

2025년 기준, 조정대상지역 내 다주택자에게는 취득세 중과세율이 적용됩니다.

주택 수 세율 적용 대상

2주택	8%	조정지역 내 2번째 주택 취득 시
3주택 이상	12%	조정지역 내 3번째 이상 주택
법인	12%	전국 모든 주택 취득 시

※ 조정대상지역 외 지역에서는 2주택자라도 기본세율 적용
※ 오피스텔 등 준주택은 지역·용도에 따라 포함 여부 달라짐

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4. 생애최초 주택 취득세 감면 (2025년 기준)

생애최초로 주택을 구입하는 무주택 세대주에게는
다음과 같은 감면 혜택이 제공됩니다.

조건 감면 내용

주택가액 1.5억 이하	취득세 전액 면제
주택가액 1.5~3억 원 (수도권: 4억)	50% 감면
기준	연소득 7천만 원 이하 (맞벌이 1억 이하)
신청방법	취득 후 60일 이내 관할 시청 신청

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5. 취득세 계산 예시

예시 1: 수도권 아파트 6억 원 (1주택자)

• 세율: 1.0% → 600만 원
• 교육세, 농특세 포함: 약 660만 원 내외

예시 2: 조정지역 내 3주택자, 8억 원 아파트

• 세율: 12% → 취득세만 9,600만 원
• 부가세 포함 총 납부세액: 1억 원 이상 가능

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6. 절세 전략 포인트

✅ 세대분리 활용
→ 1세대 2주택이 아닌 다른 세대로 분리되면 중과세 피할 수 있음

✅ 분양권·오피스텔 용도 확인
→ 취득 당시 주거용 오피스텔은 주택 수 포함 가능성 높음

✅ 생애최초 요건 충족 여부 미리 점검
→ 혼인 여부, 소득 요건, 주택 취득 이력 등 꼼꼼히 확인

✅ 법인 명의 취득 주의
→ 2025년에도 법인은 전국 어디든 12% 중과 적용

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마무리

2025년에도 취득세는 단순한 세율 계산을 넘어서, 주택 수와 지역에 따라 최대 12배 차이가 날 수 있습니다.
주택 구입 전에는 반드시 내가 어느 세율구간에 해당하는지 확인하고, 감면 조건도 함께 고려해야
예산 초과 없이 안정적인 거래가 가능합니다.

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